应关注农村信用社改革成到背后出现的新问题_论文精选_好文学网

应关注农村信用社改革成到背后出现的新问题

发文单位:云南省人民政府

时间:2016-07-13 14:30点击: 次来源:好文学作者:admin评论:- 小 + 大

文  号:云政发[2004]198号

自2004年农村信用社实施央行票据资金支持改革以来,其在明晰产权关系,完善法人治理结构,资金实力和抵御风险能力,改进经营管理、增强支农服务以及防范金融风险等方面,都取得了明显成效。但在改革取得初步成效的背后,也出现了些新情况、新问题,值得关注,现以许昌市辖区某县农村信用社为例子,进行一些调研和探讨。

发布日期:2004-11-12

一、农村信用社改革进展情况及取得的成效

执行日期:2004-11-12

1.存、贷款规模迅速扩张,资金实力不断增强

生效日期:1900-1-1

改革实施以来,该县农村信用社借助中央和地方政府的扶持政策,抓住有利时机,加大资金组织力度,实现了各项存款的快速增长。2010年未,辖内农村信用社各项存款余额达43.97亿元,较基期2002年未增加38.15亿元,增长555.5%。贷款规模也得到了迅速扩张,2010年未各项贷款余额达32.74亿元,较2002年未增加25亿元,增长323%,贷款增长速度明显高于金融机构平均贷款增速。

各州、市、县人民政府,省直各委、办、厅、局:

2.资产质量明显好转,历史包袱得到初步化解

2004年8月,国务院批准同意我省作为进一步深化农村信用社改革的试点省,我省深化农村信用社改革试点工作正在全面展开。按照国务院的统一部署,结合我省实际,为切实做好我省深化农村信用社改革试点工作,现将有关问题通知如下:

根据改革方案和国家政策,人民银行对其发行专项票据30272万元,全部用于置换呆账贷款,不良贷款置换后其资产质量迅速得到改善,经营状况明显好转。止2010年未,该社不良贷款余额为1.98亿元、比例6.04%,分别较2002年未下降4.3亿元、75个百分点,历年亏损挂账已全部消化完毕。

一、统一思想,充分认识深化农村信用社改革的重要意义

3.资本实力得到加强,抵御风险能力进一步提高。

农村信用社是农村金融的主力军和联系千家万户农民的金融纽带,是支持县域经济发展的主要金融力量,在农村金融中具有举足轻重的地位,在支持“三农”中具有不可替代的作用。深化农村信用社改革是关系亿万农民的切身利益,关系农业、农村经济发展,关系农村金融体制改革的一件大事。长期以来,我省的农村信用社在支持和服务“三农”中发挥了十分重要的作用。截至今年6月末,全省农村信用社各项存款余额达485.7亿元,占全省金融机构存款总额的12.05%;贷款余额374.3亿元,占全省金融机构贷款总额的11.85%,其中,农业贷款余额占全省金融机构农业贷款余额的87.43%,新增农业贷款占全省金融机构新增农业贷款的91.48%。但由于规模小、基础差、体制不顺、机制不活、历史包袱重等原因,我省农村信用社的发展还存在许多困难和问题。

该县农村信用社通过增资扩股、增加拨备覆盖水平等形式,使抗风险能力有了明显提高。止2010年未,该社股本金余额达29659万元,资本净额由2002年末的-55971万元增加到27022万元,资本充足率达到8.04%,较2002年末上升76个百分点g提取的贷款损失准备余额也由2002年末的1106万元增加到9357万元,贷款损失准备充足率达65.49%,农村信用社的抗风险能力显着增强。

深化我省农村信用社的改革,是党中央、国务院的一项重大决策,是促进农村经济发展和农村金融发展的重要举措。搞好我省农村信用社改革试点工作,意义十分重大。通过深化改革,可以有效改进金融支农服务,增加对农业和农村的资金投入,解决农民贷款难的问题,增加农民收入,促进农村产业结构调整和农村经济发展;可以进一步理顺农村信用社管理体制,搞活经营机制,强化管理,增强农村信用社的自我发展能力;可以有效解决农村信用社的历史包袱,防范和化解农村信用社风险,维护农村金融和社会稳定。各级、各部门要统一思想,坚定信心,充分认识深化农村信用社改革的重要意义,坚定不移地贯彻党中央、国务院的决策部署,增强做好农村信用社改革的责任感和紧迫感,扎实有效地推进农村信用社改革。

二、改革成效背后出现的的新情况、新问题

二、明确任务,积极稳妥地推进农村信用社改革试点工作

1.资金集中化趋势明显,偏离了农信社服务三农的宗旨。随着组建商业银行以来,农村信用社开始片面追求盈利,把服务对象转向城市企业、追求大客户、大项目,不注重支农效果。资金开始向流动性强、风险低、收益高的票据贴现、有价证券投资、信托理财产品等方面转移,对县域及农村经济发展的支持力度有所减弱。据统计,止2010年未,该联社票据贴现10.28亿元,买入有价证券5.6亿元、理财产品3亿元。与2007年初相比,该联社农业贷款比例由85.48%下降到67.37%。

我省深化农村信用社改革的指导思想是:以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,认真贯彻和落实党的十六大和十六届四中全会精神以及国务院关于深化农村信用社改革的要求,坚持市场化改革取向,以服务农业、农民、农村为宗旨,按照“明晰产权关系,强化约束机制,增强服务机制,国家适当支持,地方政府负责”的总体要求,围绕不断改善农村金融服务,加大金融支农力度这一首要目标,逐步推进和完善管理体制和产权制度改革,促进信用社加强内部控制,转换经营机制,真正成为自主经营、自我约束、自我发展和自担风险的市场主体,真正成为服务“三农”的社区性地方金融机构。

2.法人治理结构由形似变为神似还需要加大工作力度。目前农村信用社虽然明确了三会层的职责、并制定了议事规则,但实际上社员与信用社之间还存在着严重的信息不对称。由于社会代表大会作用发挥有限,信用社的理事长、监事长和主任等高管人员的产生,实质上是由其上级管理部门等额提名。同时,监事会没有常设机构,通常由联社的稽核部门担任,其没有完全按监事会的职能实施对联社业务、财务活动和社务情况的全面有效监督。

我省农村信用社改革的总体目标是:按照“国家宏观调控、加强管理,省级政府依法管理、落实责任,信用社自我约束、自担风险”的要求,建立起信用社新的监督管理体制。通过明晰产权关系,落实出资人责任,完善法人治理结构,进一步建立健全内控制度,形成有效防范和化解信用社风险的机制,更好地支持“三农”发展。到2008年末,全省信用社、农村合作银行(以下简称农合行)法人机构控制在400家以内,各项存款余额突破1000亿元,各项贷款余额在2003年末的基础上翻一番;不良贷款率降至15%以下;资本充足率,农合行达8%以上,实行县级统一法人体制的信用社达4%以上,维持现行两级法人体制的信用社达2%以上;农合行和县级统一法人信用社全部实现盈利,全省盈亏相抵盈利3亿元以上。

3.内控及外部监督制约机制还有待进一步加强。在票据兑付后,部分内控制度落实有所放松。如:该农村信用联社在05、06、07年票据兑付期间,分别淘汰了5人、4人、1人,但在08年以来未淘汰1人g在营业费用控制方面,该社在07年票据兑付时当年营业费用额为4314万元,到2010年营业费用达到8082万元,而利润总额仅有07年的2275万元增加到2849万元。另外,在外部监督信息披露方面,存在部分年度主要经营信息未披露或披露不及时等问题。

我省农村信用社改革的主要内容是:以法人为单位,改革农村信用社产权制度,明晰产权关系,完善法人治理结构,区别各类情况,确定不同的产权形式;改革农村信用社管理体制,将农村信用社的管理交由省级人民政府负责;转换农村信用社的经营机制,改善支农服务。一要加强管理体制改革,按照国务院15号文件精神,组建“云南省农村信用社联合社”,在省政府领导下负责对全省信用社和农合行进行管理、指导、协调和服务。二要抓好产权制度改革,坚持合作制为主,在条件具备的地区积极推行股份合作制,组建一批农村合作银行;大部分县实行统一法人;少数经济不发达县的信用社继续保留县乡两级法人。三要强化约束机制,增强服务功能,建立健全激励和约束机制,进一步增强和完善信用社和农合行的服务功能。

三、进-步深化农村信用社改革的政策建议

三、落实政策,加大对农村信用社的扶持力度

1.强化农村信用社服务三农的市场定位。目前,我国70%的人口和98%的中小企业在县域,县域经济成为农村信用社开展信贷活动的主要平台、服务对象和重要的盈利来源。农村信用社要因农而生,靠农发展,三农是农村信用社赖以生存的基础。伴随着县域经济的不断发展和新农村建设的稳步推进,新的需求将为农村信用社可持续发展提供可靠的保证。

(一)落实好国家扶持政策

2.调整和优化股权结构,实施适度集中的产权多元化战略。是彻底清退存款化股金、贷款化股金等非真正意义上的股金,严格执行股金只分红、不保息的规定。二是积极吸收关心信用社发展、守信用、道德水平高的人入股,重点是吸收当地农民、有实力会管理的种、养、加工大户、产品经销户和农民所办企业的股份,实行股权适当集中,增强股东关注信用社发展的责任感。三是鼓励和支持国内外金融机构战略投资者投资农村信用社,这样不仅能够提高农村信用社资本充足率,还能得到入股金融机构先进的管理经验、优秀的人才和大量的客户资源。

1.对1994-1997年期间亏损信用社,因执行国家宏观政策开办保值储蓄而多付的保值贴补息,由国家财政在三年内拨补。

3.建立规范合理、科学高效的法人治理结构

2.从2004年1月1日起至2006年底,对中西部地区的信用社一律免征企业所得税;从2004年1月1日起,对信用社的营业税按3%的税率征收。

一是以产权为基础,完善农信社三会一层的运作机制。首先是增强社员代表大会的权力和功能,发挥高权力机构作用g其次是完善理事会的职责、功能,细化理事长和主任二者的职权范围,明确二者的具体义务。第三是建立真正的监事会制度,提高职工监事的数量,引人责任心强、有管理经验的人担任独立理事,保证其独立性。

3.人民银行对信用社实际资不抵债数额的50%,通过发行专项票据和发放专项借款两种方式,帮助信用社消化历史包袱。我省选择专项中央银行票据,用于置换信用社和农合行的不良资产和历年挂帐亏损。

二是强化对管理层的监督力度。可实行经理层收入与其经营业绩挂钩的薪金制度,推行职工持股计划和分享计划,并采取有效措施把经营者利益与农村信用社当前以及长远利益相统一。同时,要加强信息披露,增强经营透明度,强化社会监督和市场约束。

(二)我省扶持措施

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